罗平县审计局对罗平县九龙街道办事处2017年度财政决算审计结果
2019-03-07 15:13:59   来源:罗平县审计局   作者:   

2019年第05号公告
(2019年3月6日公告)

 
 
      根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,罗平县审计局派出审计组,自2018年8月6日至2018年12月17日,对罗平县九龙街道办事处(以下简称九龙街道”)2017年的财政决算进行了送达审计,并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
      一、基本情况
      截止2017年末九龙街道核定机构编制19个,实有19个,核定人员编制141人,实有141人,离休1人,核定车辆编制3辆,实有车辆9辆。下设党委、人大、政府办等部门19个。2017年完成农业总产值118731万元,比上年增加10344万元,增长9.6%;完成农村居民人均纯收入12223元, 比上年增加1154元,增长10.45%;完成粮食总产量61189吨, 比上年增加2948吨,增长5.1%;完成烤烟产量1730200公斤,比上年减少539800公斤,减少23.7%;完成区域内一般公共预算收入(税费收入)1382万元,比上年的3097万元减少55.37%。
      (一)2017年部门财务收支决算情况
      截至2017年12月31,部门决算上年结余170.16万元,其中,基本支出结余41.16万元;项目支出结转129万元。本年财政补助收入4657.77万元,其中,项目收入1522.41万元;基本收入3135.36万元。
      本年支出4746.71万元,其中,基本支出3141.30万元;项目支出1605.41万元。
    收支相抵,年末累计结转结余81.22万元,其中,基本支出结余35.22万元(行政运行17.18万元;行政单位医疗11.19万元;住房公积金6.81万元;对村民委员会和党支部的补助0.04万元);项目支出结转46万元(以德坝口村民活动室建设30万元;江边长家湾居民小组3万元;关塘小舟子居民小组建设3万元;阿者文体活动室建设10万元)。
      (二)2017年往来账套资金核算收付情况
      至2017年末往来账套资金来源、运用及结存情况:其他应付款收付上年结转资金余额16580.98万元,当年各渠道拨入9852.73万元,当年支付各类资金12525.47万元,年末各类资金收付结存13908.24万元。其中,银行存款3591.67万元;现金3.55万元;其他应收款年末余额10313.02万元。   
      (三)2017年主要专项资金收付情况(除扶贫账套外)
      九龙街道主要专项资金上年结转16709.98万元,其中,预算资金账套结转129万,往来资金账套结转16580.98万元(包括工作经费,以下同)。本年收入11735.14万元(基本户1522.41万元,往来账户9852.73万元,本年支付14130.88万元(基本户支出1605.41万元,往来账户支付12525.47万元),年末结转结存13954.24万元,其中:基本账套结转46万元,往来资金账套结转结存13908.24万元。
      (四)银行账户开设管理情况
      九龙街道至2017年末共计开设和常用银行账户5个,年末余额总额3672.25万元(不包括扶贫账户和原周转金账户),各银行账户余额账账相符、账实相符。
      (五)部门决算资产负债情况
      九龙街道截止2017年12月31日,(以基本户为基础,并入往来账户的账户数据)资产合计15906.99万元,其中,流动资产14016.05万元,分别为库存现金13.62万元,银行存款3672.25万元,财政应返还额度46万元,其他应收款10314.18万元;固定资产1860.94万元。负债合计13964.83万元,其中,应缴财政款0.14万元,应缴税费0.24万元,其他应付款13964.44万元。净资产合计1942.16万元,其中,财政拨款结转81.22万元,资产基金1860.94万元。
      二、审计评价意见
      经审计认为,九龙街道2017年的财政决算总体上符合上级财政部门的统一布置和要求,财政财务收支基本真实地反映了年度财政财务收支状况,但也还存在往来款项挂账年限长,金额较大,清理决算处理不及时和未及时清理上缴财政存量资金等问题。
      三、审计发现的主要问题
      罗平县九龙街道截至2018年12月,超过两年及以上财政存量资金4007.40元未清理上缴县级财政(2014年示范道路补助2000元;2013年通畅工程石岩脚至新控嘎600元;2015年通畅工程200元;2015年体育活动经费余额1207.40元)。
      四、审计处理处罚决定及审计建议
      对此次审计发现的问题,罗平县审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书,要求缴库应缴相应存量资金。并提出三条审计建议,建议一,加强财务核算,严格预算约束。特别是针对具有二次核算职能的往来资金账户,更应遵循会计制度规定和财经纪律要求,把预算执行和监督管理体现到整个财政财务管理活动之中,最终达到落实国家宏观财政经济政策的目的。建议二,应清理处理应收应付款项。往来账户核算的“应收款应付款”余额较大,且挂账年限长。应严格按制度规定和资金性质及时清理并分类做出相应处理核算,不得长期挂账。建议三,加强现金账户的管理。严格按照现行政策规定核算资金收付,及时清理核处长年挂账现金余额。
      五、被审计单位的整改情况。
      九龙街道办事处已按审计决定要求,相应资金已全部清理缴入县级国库并提交了审计整改情况报告和缴库书面证明材料。并表示积极采纳审计建议,加强管理。九龙街道办事处具体整改情况由其自行公告。